Налоговый вычет при покупке земли. Что такое имущественный налоговый вычет? Согласно российскому законодательству, при покупке квартиры, дома или земельного участка можно ходатайствовать о возврате части денег в размере ранее уплаченного НДФЛ. Налоговый вычет описан в статье 220 Налогового кодекса Российской Федерации. Это пособие предназначено для того, чтобы граждане могли приобрести или улучшить свои жилищные условия.
Если вы официально работаете, платите НДФЛ и приобрели квартиру или дом, вам полагается возмещение до 13% от стоимости квартиры. Кроме того, вы также можете возместить до 13% процентов по ипотеке и некоторые другие расходы.
В каких случаях можно получить имущественный вычет?
Используя вычет по налогу на имущество, вы можете частично возместить расходы:
- приобретение и строительство квартир (квартира, частный дом, комната, их доли);
- покупка земли с жилым домом или под строительство жилого дома
- проценты по целевым (ипотечным) кредитам на строительство или покупку жилья
- чистовая отделка квартиры, если она приобреталась у инвестора без отделки.
Вычет НЕ доступен:
- При покупке недвижимости у взаимозависимых лиц: супруга, детей, родителей, братьев / сестер, работодателя и т. Д .;
- Если человек уже исчерпал свой имущественный вычет (см. Единовременный вычет).
Размер налогового вычета
Сумма налога, которую вы можете потребовать обратно, зависит от двух основных параметров: ваших жилищных расходов и уплаченного вами подоходного налога.
- В общей сложности может быть взыскано до 13% стоимости дома или земли, но максимальный вычет не может превышать 2 миллиона рублей (т.е. максимум 2 миллиона рублей x 13% = 260 000 рублей могут быть взысканы).
Примечание: для квартир, приобретенных до 2008 года, максимальный вычет составляет 1 миллион рублей.
За каждый год вы можете возвращать не более уплаченной в бюджет суммы НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты). При этом вы можете вернуть налог через несколько лет, пока не будет возвращена вся сумма (см. Когда и за какой период подлежит вычету из налогооблагаемой базы?)
Если вы купили дом по ипотеке до 1 января 2014 года, вы можете получить полный возврат подоходного налога с процентов, уплаченных по ипотечному кредиту, без ограничений.
Если вы приобрели квартиру на средства из ипотечного кредита после 1 января 2014 года, вычет процентов ограничен 3 миллионами рублей (т.е. вы можете вернуть максимум 3 миллиона рублей x 13% = 390 тысяч рублей процентов по ипотеке). Бывают случаи, когда вы покупаете дорогой дом, когда возврат процентов по ипотеке превышает сумму прямого возмещения за покупку дома.
Примечание: предел суммы возмещения за вычет основного имущества на одного человека составляет 260 000 злотых. руб. удержание процентов по кредиту составляет 390 тысяч злотых. руб. Если квартира была приобретена после 01.01.2014 женатыми супругами, каждый из супругов может получить имущественный вычет в этих пределах. Подробнее об этом читайте в статье: Особенности использования имущественного вычета при покупке квартиры супругами.
Однократность права на вычет
Налоговые правила ограничивают возможность многократного применения вычета при покупке дома. Однако с 1 января 2014 года эти ограничения были изменены (изменения подробно описаны в нашей статье «Изменения имущественных отчислений при покупке домов в 2014 году»).
В настоящее время действуют следующие ограничения:
Для квартир, приобретенных до 1 января 2014 года, имущественный вычет может быть использован только один раз в жизни (п. 27 п. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ). Стоимость покупки значения не имеет. Даже если вы использовали вычет 10,000. рублей, вы больше никогда не сможете использовать имущественный вычет для покупки квартиры.
Пример: в 2013 году A.T. Сахаров купил квартиру за 1,5 миллиона рублей и после покупки воспользовался налоговым вычетом. В 2020 году A.T. Сахаров снова купил квартиру за 2 миллиона рублей. Он не сможет подать заявку на дополнительные 500 000. вычет рублей до 2 млн руб.
При покупке квартиры после 1 января 2014 года (если мы не использовали вычет ранее), вычет из имущества может быть использован многократно, но максимальная сумма вычета, которую можно получить пожизненно (не включая проценты по ипотеке) строго ограничено в данном случае 2 млн. рублей (260 000 рублей к возврату).
Как получить вычет?
Процесс удержания заключается в сборе и подаче документов в налоговую инспекцию, проверке документов в налоговой инспекции и переводе денег. Подробнее о процессе получения налогового вычета в соответствии с установленными сроками вы можете узнать здесь: Процесс получения налогового вычета по налогу на недвижимость.
Какие документы нужны?
Для получения налоговой льготы вам понадобятся:
- идентификация;
- Декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
- Документы, подтверждающие понесенные расходы;
- Документы, подтверждающие размер уплаченного налога на прибыль (2. справка о подоходном налоге).
Подробный список документов можно увидеть здесь: Документы для удержания налога на недвижимость.
Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?
Вы можете получить вычет за собственность с того года, в котором она стала собственностью:
- Документы, подтверждающие понесенные расходы на покупку квартиры / дома / участка;
- Документы, подтверждающие право собственности на квартиру: Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц (Свидетельство о регистрации права собственности), если квартира была приобретена по договору купли-продажи или Акт приема-передачи, если квартира была приобретена в соответствии с уставным капиталом.
Если вы приобрели квартиру в прошлом и не зарегистрировали вычет сразу, вы можете сделать это сейчас (время получения вычета не ограничено). Единственное, вернуть подоходный налог можно не более, чем за последние три года. Например, если вы купили квартиру в 2018 году, и вы решили включить вычет в 2021 году, вы можете получить возмещение налогов на 2020, 2019 и 2018 годы (подробная информация о том, как и за какие годы вы можете получить возмещение налога можно найти в нашей статье: когда и за какие годы представить заявку на вычет недвижимости при покупке квартиры?
Весь баланс вычета имущества передается в следующий год. Другими словами, вы можете подать заявку на возврат личного налога на прибыль в течение нескольких лет, пока вся сумма не будет исчерпана (см. Объем налоговой вычета).
Вся процедура получения вычета обычно длится от двух до четырех месяцев (большую часть времени требуется, чтобы проверить документы налоговой инспекцией).